談論黃金與白銀時，通常會涉及現貨價格、溢價及市場狀況。但若您在加拿大買賣實物貴金屬，了解商品及服務稅／ harmonized sales tax（GST/HST）與所得稅的適用方式，對於保護您的投資同樣至關重要。
在 Canada Gold，透明度是我們的首要原則。以下是針對每位加拿大貴金屬買家與賣家都應了解的關鍵稅務規則，提供一份淺顯易懂的概覽。.
免責聲明： 本文僅供一般參考之用，並不構成稅務、法律或投資建議。如需針對您個人情況的具體指引，請諮詢合格的稅務專業人士或加拿大稅務局（CRA）。.
黃金和白銀需課徵 GST/HST 嗎？
在加拿大，符合資格的投資級貴金屬可免徵商品及服務稅／ harmonized sales tax（GST/HST）。根據《消費稅法》，要符合免稅「貴金屬」的資格，產品必須符合加拿大稅務局（CRA）所訂定的兩項嚴格標準：
- 純淨： 黃金和鉑金必須至少為 99.5% 純度, ，而銀的含量必須至少達到 99.9% 純粹。.
- 表單： 必須將金屬敲打成一個 bar, 錠, 硬幣, ，或 晶圓. 符合資格的硬幣必須由經認可的政府機關發行。.
金條與珠寶：稅務上的差異
由於加拿大稅務局（CRA）是根據形態和純度來定義貴金屬的，因此標準黃金首飾的稅務處理方式與投資用金條截然不同。
舉例來說，14K 金的純度約為 58.3%，遠低於 99.5% 的門檻。由於其既不符合純度標準，亦不符合形態標準，因此珠寶將被視為一般零售商品課稅。.
| 產品類型 |
純度 |
GST/HST 狀態 |
| 金質楓葉幣 |
99.99% (24K) |
豁免 (零稅率) |
| 銀錠 |
99.9%+ |
豁免 (零稅率) |
| 22K 金手鐲 |
91.6% |
應課稅 (全額 GST/HST) |
| 14K 金戒指 |
58.3% |
應課稅 (全額 GST/HST) |
出售時會發生什麼事？
當您出售作為投資持有的貴金屬時，所獲得的利潤將被視為資本利得。若出售價格低於總成本，則會產生資本損失。
您的
調整後成本基礎（ACB） 這是用來計算此差額的數值。您的 ACB 包含原始購買價格，以及與取得該資產相關的合資格成本（例如經銷商溢價和運費）。.
應稅金額是多少？
對於加拿大個人而言，資本利得計入率為 50%。這意味著您的淨利潤僅有半數會計入該年度的應稅所得。 舉例來說，若您出售黃金獲利 $5,000，則僅有 $2,500 會計入您的應課稅所得，並按您的邊際稅率課稅。.
投資者與企業交易
50% 資本利得稅率適用於將貴金屬作為長期投資持有的個人。然而，若您頻繁買賣貴金屬，加拿大稅務局（CRA）可能會將您的活動歸類為商業活動。
加拿大稅務局會綜合考量您的交易頻率、交易性質以及整體意圖。若被歸類為商業活動，您的利潤將被視為營業收入，並按 100% 稅率課稅。積極進行交易的投資者應諮詢稅務專業人士，以釐清自身稅務地位。.
記錄保存檢查清單
完善的記錄管理能確保您在出售時不會多繳稅款。每當您購買實物金條時，請保留以下文件，以證明您的成本及持有歷史：
- 購買收據及發票
- 所有買賣的確切日期
- 購買價格與溢價的明細
- 用以核實該等物品重量及純度的紀錄
安心買賣
了解稅務僅是掌握貴金屬市場的其中一環。在 Canada Gold，我們透過清晰說明純度、重量、溢價及即時市場價格，讓整個流程透明化。
無論您是希望透過投資級實物貴金屬來保值，還是想出售黃金、白銀及珠寶，我們的團隊都將全程協助您順利完成相關流程。.
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