加拿大金銀稅務：買家與賣家應知事項

談論黃金和白銀時，通常會涉及現貨價格、溢價及市場狀況。但若您在加拿大買賣實物貴金屬，了解商品及服務稅／ harmonized sales tax（GST/HST）與所得稅的適用方式，對於保障您的投資而言同樣至關重要。.

在 Canada Gold，透明度是我們的首要原則。以下是針對每位加拿大貴金屬買賣者應知曉的關鍵稅務規則所作的簡明概述。.

免責聲明： 本文僅供一般參考之用，並不構成稅務、法律或投資建議。如需針對您個人情況的具體指引，請諮詢合格的稅務專業人士或加拿大稅務局（CRA）。.

黃金和白銀需課徵 GST/HST 嗎？

在加拿大，符合資格的投資級貴金屬可免徵商品及服務稅／ harmonized sales tax（GST/HST）。根據《消費稅法》，要符合免稅「貴金屬」的資格，產品必須符合加拿大稅務局（CRA）所訂定的兩項嚴格標準：

• 純淨： 黃金和鉑金必須至少為 99.5% 純度, ，而銀的含量必須至少達到 99.9% 純粹。.
• 表單： 必須將金屬敲打成一個 bar, 錠, 硬幣, ，或 晶圓. 符合資格的硬幣必須由經認可的政府機關發行。.

金條與珠寶：稅務上的差異

由於加拿大稅務局（CRA）是根據形態和純度來定義貴金屬的，因此標準黃金首飾與投資用金條的處理方式截然不同。.

舉例來說，14K 金的純度約為 58.3%，遠低於 99.5% 的門檻。由於其既未通過純度測試，也未通過形態測試，因此該珠寶將被視為一般零售商品課稅。.

產品類型	純度	GST/HST 狀態
金質楓葉幣	99.99% (24K)	豁免 (零稅率)
銀錠	99.9%+	豁免 (零稅率)
22K 金手鐲	91.6%	應課稅 (全額 GST/HST)
14K 金戒指	58.3%	應課稅 (全額 GST/HST)

出售時會發生什麼事？

當您出售作為投資持有的貴金屬時，所獲得的利潤將被視為資本利得。若出售價格低於您的總成本，則會產生資本損失。.

您的 調整後成本基礎（ACB） 這是用來計算此差額的數值。您的 ACB 包含原始購買價格，以及與取得該資產相關的合資格成本（例如經銷商溢價和運費）。.

應稅金額是多少？

對於加拿大個人而言，資本利得計入率為 50%。這意味著您的淨利潤僅有半數會計入該年度的應稅所得。 舉例來說，若您出售黃金獲利 $5,000，則僅有 $2,500 會計入您的應課稅所得，並按您的邊際稅率課稅。.

投資者與企業交易

50% 資本利得稅率適用於將貴金屬作為長期投資持有的個人。然而，若您頻繁買賣貴金屬，加拿大稅務局（CRA）可能會將您的活動歸類為商業活動。.

加拿大稅務局（CRA）會審視您的交易頻率、交易性質以及整體意圖。若被歸類為商業活動，您的利潤將被視為營業收入，並須依 100% 規定課稅。活躍交易者應諮詢稅務專業人士，以釐清自身稅務身分。.

記錄保存檢查清單

完善的記錄管理能確保您在出售時不會多繳稅款。每當您購買實物貴金屬時，請保留以下文件，以證明您的成本及持有紀錄：

• 購買收據及發票
• 所有買賣的確切日期
• 購買價格與溢價的明細
• 用以核實該等物品重量及純度的紀錄

安心買賣

了解稅務僅是掌握貴金屬市場的其中一環。在 Canada Gold，我們透過清楚說明純度、重量、溢價以及即時市場價格，讓整個流程透明化。.

無論您是希望透過投資級金條來保障財富，還是想出售黃金、白銀及珠寶，我們的團隊都將竭誠協助您順利完成相關流程。.

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